מס הכנסה הוא מס שהמדינה גובה מהכנסות ״מיגיעה אישית״ - כלומר מעבודה ( על הכנסות מהשקעות בנדל״ן, בבורסה או בנכסים אחרים ישנם מיסים אחרים).
מס הכנסה בישראל הוא מס פרוגרסיבי - כלומר גדל בהדרגה.
אחוז המס שחייב מי שמרוויח 6,000 ש״ח לדוגמא נמוך מאחוז המס שחייב מי שמרוויח 10,000 ש״ח.
אז איך זה עובד ?
מס הכנסה בנוי במדרגות, כל מדרגה מגדירה טווח של שכר - ואת אחוז המס שחייב בו השכר באותה המדרגה. מדרגות המס הנהוגות כרגע : (המדרגות משתנות מדי שנה, או כשהממשלה מעלה / מורידה מיסים)
אז איך מבינים כמה מס צריך לשלם ?
דמיינו שאתם מקבלים ממס הכנסה דלי, שיכול להכיל 6,330 שקלים מדי חודש. מתוך הדלי הזה, המדינה תיקח לכם 10% מס.
כך שאם לדוגמא הרווחתם 6,000 ש״ח - הדלי לא התמלא והמדינה תיקח לכם 600 ש״ח מס הכנסה.
חלפו שנתיים בערך, עליתם בותק ואתם מרוויחים 7,330 מה קורה עכשיו ? הדלי כבר לא יכול להכיל את כל הכסף שלכם והכסף מתחיל להישפך החוצה. אך אל דאגה - מס הכנסה לא יתן לכסף שלכם לחמוק מידיו, והוא מיד נותן לכם דלי נוסף.
הדלי השני יכול להכיל 2,750 ש״ח וממנו יגבו לכם 14% מס הכנסה.
אז כמה מס תשלמו ?
1) 633 ש״ח (10%) מהדלי הראשון
2) לדלי הנוסף נשפכו לכם עוד 1,000 ש״ח, וממנו יקחו לכם 140 ש״ח מס. סה״כ שילמתם 633 + 140 = 773 ש״ח מס הכנסה.
חלפו להן עוד כמה שנים טובות, אולי אפילו יצאתן לשבתון, עליתם לדרגה 4 ואתם כעת מרוויחים 10,080 ש״ח מדי חודש. שוב הכסף שלכם גולש מחוץ לדלי, הפעם אתם אפילו לא מקווים שתצליחו לחמוק ומתייצבים במס הכנסה לקבל דלי חדש.
הדלי (המדרגה) השלישי יכול להכיל 5,500 ש״ח, שמהם יגבו לכם 20% מס.
אז כמה מס תשלמו ?
1) 633 ש״ח (10%) מהדלי הראשון
2) 385 ש״ח (14%) מהדלי השני
3) לדלי הנוסף נשפכו לכם עוד 1,000 ש״ח, וממנו יקחו לכם 200 ש״ח מס
סה״כ שילמתם 633 + 385 + 200 = 1,218 ש״ח מס הכנסה.
חלף עבר לו עוד עשור או שניים, אתם כעת כבר ותיקים מאד במערכת, אולי עם תואר שני, דרגה 7-8 ואתם כעת מרוויחים 15,580, שוב הכסף גולש, שוב אתם מקבלים דלי חדש. בדלי הזה אפשר לאחסן 5,680 ש״ח נוספים, וממנו מס הכנסה יגבה 31% מס.
אז כמה מס תשלמו ?
1) 633 ש״ח (10%) מהדלי הראשון
2) 385 ש״ח (14%) מהדלי השני
3) 1,100 ש״ח (20%) מהדלי השלישי
4) לדלי הנוסף נשפכו לכם עוד 1,000 ש״ח, וממנו יקחו לכם 310 ש״ח מס
סה״כ שילמתם 633 + 385 + 1100 + 310 = 2428 ש״ח מס הכנסה.
המספרים בקצה הקו ליד כל דלי מייצגים את השכר המצטבר המקסימלי שנכנס עד שאותו הדלי מתמלא,
ככה שלמשל כל מי שמרוויח יותר מ 14,580 כבר יגיע לדלי הרביעי.
כאן נגמר סיפורינו מבחינתם של המורים, רובם המוחלט לא יזכו לראות שכר הגבוה מ 20,260 ש״ח ולא יזדקקו לדליים נוספים.
לידע הכללי, דעו שישנן עוד 3 מדרגות:
מי שמרוויח בין 20,260-42,160 — יחויב ב 35% מס על השכר במדרגה זו
מי שמרוויח בין 42,160-54,300 — יחויב ב 47% מס על השכר במדרגה זו
ועל כל שקל נוסף מעל 54,300 — ישולם מס של 50% (כן כן, המדינה תיקח חצי שקל על כל שקל נוסף)
עכשיו אתם בטח אומרים - היי - אבל אנחנו לא משלמים כל-כך הרבה מס אז מה קורה פה ?
מס הכנסה נותן לנו ״נקודות זיכוי״ - זה מעין כרטיס יציאה מהכלא שפוטר אותנו מחלק מחובת המס.
גם ערכה של נקודת זיכוי משתנה בכל שנה, והשנה נקודה שווה 219 ש״ח בחודש.
בדוגמא השלישית למעלה, יצא שצריך לשלם 1,218 ש״ח למס הכנסה, נגיד שיש לכם 5 נקודות זכות (איך צוברים נקודות - כבר) - הן שוות 5X219= 1095 ש״ח, כלומר מקבלים פטור מסכום זה - ובסה״כ צריך לשלם (1218-1095= 123) 123 ש״ח.
אז עכשיו - איך צוברים נקודות:
ראשית, כל תושב ישראלי זכאי ל 2.25 נקודות זכות
כל אישה תושבת ישראל זכאית ל 2.75 נקודות זכות
הורים לילדים:
גברים:
זכאים ל 1.5 נקודות בשנת לידתו של הילד
ואז ל 2.5 נקודות בכל שנה עד שלילד ימלאו 6 (כולל)
נשים:
זכאיות ל 1.5 נקודות בשנת לידת הילד
ואז ל 2.5 נקודות עד השנה שבה ימלאו לילד 5
ואז ל 1 נקודה עד השנה שבה ימלאו לילד 17
ואז ל 0.5 נקודה בשנה שבה ימלאו לילד 18
מעבר לכך יש עוד זכאויות רבות לדוגמא:
• מגורים בישוב זכאי
• תשלום מזונות
• סיום תואר ראשון או שני
• סיום שירות צבאי
• נכות של ילד
• עולים חדשים
ממליץ לקרוא באתר כל זכות, לראות אם אתם זכאים.
איך מקבלים את הנקודות ?
כשאתם ממלאים טופס 101 בתחילת השנה, בצידו האחורי יש מלא סעיפים שבהם צריך לפרט (ולהביא אסמכתאות) לזכאותכם לנקודות זיכוי.
איך מוודאים שקיבלתם את מה שמגיע לכם ?
ראשית צריך לדעת כמה מגיע ( כל זכות)
אח״כ בתלוש השכר תחת הטבלה של נתוני מס עזר - ניתן לראות את נקודות הזכות שעודכנו לכם:
יש לכם שאלות נוספות?
מוזמנים לשאול את חברי הקהילה שלנו בקבוצת הפייסבוק: "להיות מורה".